SEC：在美上市的外国公司必须向SEC提交文件证明该公司不受外国政府拥有或掌控，并遵守PCAOB审计标准

美国资本市场监管政策趋严。北京时间12月3日凌晨，美国证券交易委员会（SEC）宣布通过法规修正案，最终确定了《外国公司问责法案》（HFCAA）的实施规则，相关政策即将进入实质性执行阶段。

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该法案要求，在美上市的外国公司必须向SEC提交文件证明该公司不受外国政府拥有或掌控，并遵守美国上市公司会计师监督委员会（PCAOB）的审计标准。如在美上市的外国公司不按照美国监管机构的要求提供信息，可能会被摘牌。

SEC还要求在美上市的外国公司必须披露是否由政府实体拥有或控制，并提供审计检查证据，同时以可变利益实体（VIE）上市的企业需要进一步加强信息披露。如果企业的会计师事务所连续三年都无法接受PCAOB监管，则该企业股票将无法在美股市场交易。

SEC主席根斯勒在声明中表示，美国的证券制度有一个基本协议——2002年通过的《萨班斯-奥克斯利法案》（Sarbanes-Oxley Act），如果公司想在美国上市，审计账目的公司必须接受PCAOB的检查。未来SEC和PCAOB将继续合作，确保进入美国资本市场的外国公司审计师遵守规则。

《外国公司问责法案》于2020年通过。PCAOB成立于2002年，旨在监督上市公司的审计工作。